Đăng nhập | Đăng ký | Đặt lịch hỗ trợ
Chat Skype Chat Facebook Chat Zalo Ngôn ngữ: Vietnamese English Korea Japan
GAM CÒN NHỮNG ĐIỂM HẠN CHẾ, BỞI CHÚNG TÔI:
"Chỉ nói về những gì mình có và cam kết những gì mình có thể làm!"
Ngày cập nhật: 13/08/2020Thuộc nhóm: Lập báo cáo thuế

A. SƠ ĐỒ

B. VÍ DỤ

Chúng ta cùng đi tìm hiểm một ví dụ về Doanh nghiệp X, kê khai thuế GTGT vào tháng 01.2016 với nội dung cụ thể như sau:

Đầu kỳ Số thuế GTGT còn được khấu trừ của công ty là: 20.345.898 đồng

Nghiệp vụ 1: Ngày 01/01/2016

- Chi tiền mặt thanh toán điện thoại 3.245.000đ (chưa bao gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 067 ngày 31/12/2015 của Công ty viễn thông ABC, Mst: 0132897288.

- Chi tiền cước phí internet 397.000đ (chưa bao gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 02359 ngày 01/01/2016 của Công ty viễn thông ABC, Mst: 0132897288.

Nghiệp vụ 2: Ngày 05/01/2016, chuyển tiền từ tài khoản công ty 35.000.000đ thanh toán tiền thiết kế nội thất (Đã gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 98 ngày 05/01/2016 của Công ty Thiết kế nhà và Nội thất Hoàng Anh, Mst: 0203409097

Nghiệp vụ 3: Ngày 05/01/2016, nhập mua hàng hóa có mã HH001 – Hàng hóa 01, số lượng 1200 hộp tổng giá trị chưa thuế GTGT 10% là: 345.200.000đ theo hóa đơn số 879 ngày 05/01/2016 của Công ty TNHH XNK Tường Minh, Mst: 0109889788, toàn bộ số tiền chưa thanh toán.

Nghiệp vụ 4: Ngày 10/01/2016, mua lại ô tô 4 chỗ ngồi có giá là 230.000.000vnd (chưa bao gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 702 ngày 10/01/2016 của Công ty XD Đức Lương, Mst: 0400089809, toàn bộ số tiền mua xe chưa thanh toán

Nghiệp vụ 5: Ngày 11/01/2016, Công ty xuất bán 1000 hộp hàng hóa 01 (HH001), tổng tiền hàng chưa bao gồm thuế VAT 10% là 350.000.000đ, theo HĐ số 00020, khách hàng là Công ty CP Siêu Thị Market, Mst: 0357801000, toàn bộ số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.

Nghiệp vụ 6: Ngày 12/01/2016, Công ty xuất hóa đơn số 00021, dịch vụ Tư vấn cho Công ty Tân Hoàng Dương (Mst:070087988) theo Hợp đồng 01/2016-HDKT với giá trị là 42.600.000đ (Chưa bao gồm VAT – thuế 10%), toàn bộ số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.

C. CÁCH THEO DÕI TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN GAM

1. Thực hiện nhập dữ liệu

1.1. Nhập số dư đầu kỳ

Từ menu <Dau ky> chọn <1. Số dư đầu kỳ tài khoản> nhấn F2 để thêm mới số dư cho tài khoản 1331 – Thuế GTGT được khấu trừ như hình dưới đây:

1.2. Nghiệp vụ 1

a. Thông tin nghiệp vụ

Ngày 01/01/2016

- Chi tiền mặt thanh toán điện thoại 3.245.000đ (chưa bao gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 067 ngày 31/12/2015 của Công ty viễn thông ABC, Mst: 0132897288.

- Chi tiền cước phí internet 397.000đ (chưa bao gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 02359 ngày 01/01/2016 của Công ty viễn thông ABC, Mst: 0132897288.

b. Định khoản

Nợ 64228: 3.245.000đ

Nợ 1331: 324.500đ

            Có 1111: 3.569.500đ

Nợ 64228: 397.000đ

Nợ 1331: 39.700đ

            Có 1111: 436.700đ

c. Nhập vào phần mềm

Với nghiệp vụ này bạn thêm mới một phiếu chi và nhập vào nội dung chi tiết như hình dưới đây:

Đầu tiên chúng ta quan tâm tới tới Tab <Nghiệp vụ> dùng để hạch toán phát sinh.

- <Ngày c.từ>: 01/01/2016 (là ngày ghi sổ)

- <Đối tượng>: Với những trường hợp đối tượng ít phát sinh hoặc không liên quan tới công nợ chúng ta không cần mở mã mà chỉ cần dùng mã chung ví dụ ở đây chúng tôi dùng mã KL.

- <Ông bà>: Là người nhận tiền và ký phiếu chi, thông tin này có thể tự gõ

- <Diễn giải>: Với trường hợp chi cho nhiều mục bạn mô tả đầy đủ diễn giải của nghiệp vụ

- <Tk nợ>: Như định khoản

- <Tk có>: Như định khoản

- <Diễn giải chi tiết>: Ở đây bạn nhập diễn giải chi tiết cho từng nghiệp vụ

- <Tiền VND>: Là số tiền chưa bao gồm thuế

- <VAT>: Đầu vào 10% chọn V10, đầu vào 5% chọn V05, sau khi chọn mã VAT rồi nhấn Enter, phần mềm sẽ tự tính ra tiền VAT và cặp định khoản VAT tương ứng. Bạn có thể sửa lại số tiền cho chính xác từng đồng hoặc định khoản lại nếu sai. Tiếp tục nhấn Enter đến cuối dòng, phần mềm sẽ tự động nhảy thêm một dòng mới cho phép người dùng kê khai nghiệp vụ tiếp theo. Làm tương tự như nghiệp vụ đầu tiên cho những nghiệp vụ còn lại.

Sau khi đã nhập xong ở Tab <Nghiệp vụ> bạn nhấp chuột chọn Tab <Chi tiết thuế GTGT> để kê chi tiết thông tin về các hóa đơn.

Các thông tin trong Tab này tương đối tường minh, bạn chỉ cần lưu ý:

- <Tên đối tượng Thuế (VAT)>: Nếu đối tượng ở phần trước chúng ta mở mã thì tên đối tượng sẽ được lấy trực tiếp vào mục này, tuy nhiên nếu chúng ta để mã chung thì bạn phải gỡ lại.

- <Mã số thuế (VAT)>: Tương tự mục tên

Chú ý: Trường hợp muốn chọn đối tượng khác đã có sẵn trong danh mục đối tượng, bạn nhấn phím F6 để tra cứu thông tin về đối tượng thuế GTGT.

Cuối cùng nhấp nút <Chấp nhận> để lưu lại chứng từ

1.3. Nghiệp vụ 2

a. Thông tin nghiệp vụ

Ngày 05/01/2016, chuyển tiền từ tài khoản công ty 35.000.000đ thanh toán tiền thiết kế nội thất (Đã gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 98 ngày 05/01/2016 của Công ty Thiết kế nhà và Nội thất Hoàng Anh, Mst: 0203409097

b. Định khoản

Nợ 242: 31.818.181đ

Nợ 1331: 3.181.819đ

            Có 1121: 35.000.000đ

c. Nhập vào phần mềm

Khác với nghiệp vụ 1, nghiệp vụ 2 chi từ tiền gửi ngân hàng vì vậy bạn phải nhập vào báo nợ, cách kê khai tương tự như trên phiếu chi. Dưới đây là hình ảnh chi tiết của phiếu.

Tab <Nghiệp vụ>

Tab <Chi tiết thuế GTGT>

1.4. Nghiệp vụ 3

a. Thông tin nghiệp vụ

Ngày 05/01/2016, nhập mua hàng hóa có mã HH001 – Hàng hóa 01, số lượng 1200 hộp tổng giá trị chưa thuế GTGT 10% là: 345.200.000đ theo hóa đơn số 879 ngày 05/01/2016 của Công ty TNHH XNK Tường Minh, Mst: 0109889788, toàn bộ số tiền chưa thanh toán.

b. Định khoản

Nợ 156: 345.200.000đ

Nợ 1331: 34.520.000đ

            Có 331: 379.720.000đ

c. Nhập vào phần mềm

Với nghiệp vụ 1 và 2 chúng ta đều nhập vào chứng từ kế toán (thu, chi, báo có, báo nợ, …) nhưng với nghiệp vụ 03 chúng ta sẽ xem hướng dẫn cách nhập và kê khai VAT trên một chứng từ vật tư. Các bước thực hiện như sau:

- Đầu tiên chúng ta cần phải khai báo đối tượng là công ty Tường Minh, từ menu <Danh muc> chọn <3. Đối tương> nhấn F2 để thêm mới một danh mục với thông tin chi tiết như hình dưới đây:

- Tiếp theo cần khai báo danh mục hàng hóa cần nhập, ở đây là <Hàng hóa 01> có mã <HH001>. Từ menu <Danh muc> chọn <8. Vật tư hàng hóa> nhấn phím F2 để thêm mới một hàng hóa như hình minh họa:

- Sau khi đã chuẩn bị xong dữ liệu, chúng ta tiến hành thêm một phiếu nhập mua và kê chi tiết thông tin như hình dưới đây:

Lưu ý khi nhập liệu các bạn dùng phím Enter để di chuyển qua các ô để phần mềm có thể tự lấy các dữ liệu liên quan như Tên đối tượng VAT, mã số thuế, …

Qua ví dụ này có thể thấy việc kê khai VAT trên chứng từ kế toán được chuyển qua một Tab chi tiết còn với chứng từ vật tư thì chúng ta kê khai luôn ở phía dưới của màn hình.

1.5. Nghiệp vụ 4

a. Thông tin nghiệp vụ

Ngày 10/01/2016, mua lại ô tô 4 chỗ ngồi có giá là 230.000.000vnd (chưa bao gồm VAT – thuế 10%) theo hóa đơn số 702 ngày 10/01/2016 của Công ty XD Đức Lương, Mst: 0400089809, toàn bộ số tiền mua xe chưa thanh toán

b. Định khoản

Nợ 21113: 230.000.000đ

Nợ 1331: 23.000.000đ

            Có 331: 253.000.000đ

c. Nhập vào phần mềm

Ở ví dụ này chúng ta sẽ tìm hiểu cách kê khai thuế VAT đối với những nghiệp vụ nhập trên phiếu kế toán khác, tuy nhiên chứng từ này cũng thuộc nhóm chứng từ kế toán nên thao tác giống như trên phiếu chi và báo có, các bước thực hiện như sau:

- Thêm mới đối tượng là công ty Đức Lương như hình dưới đây:

- Thêm mới một phiếu kế toán khác

Chi tiết Tab <Nghiệp vụ> như hình dưới đây:

Chi tiết Tab <Chi tiết thuế GTGT> như hình dưới đây:

1.6. Nghiệp vụ 5

a. Thông tin nghiệp vụ

Ngày 11/01/2016, Công ty xuất bán 1000 hộp hàng hóa 01 (HH001), tổng tiền hàng chưa bao gồm thuế VAT 10% là 350.000.000đ, theo HĐ số 00020, khách hàng là Công ty CP Siêu Thị Market, Mst: 0357801000, toàn bộ số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.

b. Định khoản

Nợ 131: 385.000.000đ

Nợ 5113: 350.000.000đ

            Có 33311: 35.000.000đ

c. Nhập vào phần mềm

4 Nghiệp vụ trên đều hướng dẫn bạn các tính huống kê khai thuế GTGT đầu vào, với nghiệp vụ 05 chúng tôi sẽ hướng dẫn các bạn kê khai thuế GTGT đầu ra trên hóa đơn bán hàng (Trường hợp này thường xảy ra với những đơn vị xuất hóa đơn có chi tiết hàng hóa – không phải là hóa đơn dịch vụ). Thao tác trên phần mềm với nghiệp vụ này như sau:

- Thêm mới đối tượng là Công ty CP Siêu Thị Market

- Thêm mới một hóa đơn bán hàng

Việc kê khai thuế GTGT đầu ra trên hóa đơn bán hàng có đôi chút khác biệt so với các chứng từ mà chúng ta đã nghiên cứu vì vậy bạn cần lưu ý một số thông tin sau:

- Số c.từ: Chính là số hóa đơn GTGT đầu ra do công ty xuất

- Mã loại VAT: Ở đây R05 là thuế suất 5% và R10 là thuế suất 10%

1.7. Nghiệp vụ 6

a. Thông tin nghiệp vụ

Ngày 12/01/2016, Công ty xuất hóa đơn số 00021, dịch vụ Tư vấn cho Công ty Tân Hoàng Dương (Mst:070087988) theo Hợp đồng 01/2016-HDKT với giá trị là 42.600.000đ (Chưa bao gồm VAT – thuế 10%), toàn bộ số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.

b. Định khoản

Nợ 131: 46.860.000đ

Có 33311: 4.260.000đ

            Có 5113: 42.600.000đ

c. Nhập vào phần mềm

Khác với nghiệp vụ 5, nghiệp vụ 6 cũng kê khai thuế GTGT đầu ra nhưng vì là doanh thu dịch vụ nên các bạn phải nhập nghiệp vụ này trên <Hóa đơn dịch vụ> không phải <Hóa đơn bán hàng>, cách thực hiện như sau:

- Thêm mới một đối tượng là Công ty Tân Hoàng Dương

- Thêm mới <Hóa đơn dịch vụ> với thông tin chi tiết như hình dưới đây:

Chi tiết thông tin VAT

2. Kết chuyển thuế GTGT

Bước 1: Kiểm tra phát sinh có của TK 33311 và dư nợ cuối của TK 1331

- Từ menu <Bao cao> chọn <6. Báo cáo quyết toán tài chính>, hộp thoại xuất hiện nhấp đúp chuột vào <Bảng cân đối số phát sinh>

- Trong ô nhập từ ngày đến ngày bạn gõ vào khoảng thời gian cần lên báo cáo. Ở ví dụ này là từ ngày 01/01/2016 đến 31/01/2016, nhấp nút <Chấp nhận> sẽ được kết quả như hình dưới đây:

- Như vậy chúng ta thấy dư nợ cuối của 1331 là: 81.411.917đ lớn hơn phát sinh có của 33311 (80.000.000đ) với thông tin này bút toán kết chuyển thuế GTGT tháng 1 sẽ như sau:

Nợ 33311: 80.000.000đ

            Có 1331: 80.000.000d

Thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ hết tháng 1 năm 2016 là: 1.411.917đ

Bước 2: Tạo phiếu kết chuyển thuế GTGT

Để lập bút toán kết chuyển thuế GTGT bạn vào menu <Phat sinh> chọn <5. Phiếu kế toán khác>, nhấn F2 để thêm một phiếu mới và điền thông tin như hình dưới đây:

Cuối cùng nhấn <Chấp nhận> để hoàn tất

3. Lên báo cáo thuế trên phần mềm

Như vậy sau mục 2 chúng ta đã hoàn thành mọi công việc kê khai thuế GTGT trong tháng, giờ là lúc xem lại thành quả. Phần mềm cho phép lên 3 báo cáo liên quan đến thuế GTGT; 1. Tờ khai thuế GTGT, 2. Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, 3. Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra. Toàn bộ báo cáo này bạn có thể tìm thấy trong nhóm báo cáo thuế.

Từ menu <Bao cao> chọn <2. Báo cáo thuế> hộp thoại sẽ xuất hiện như hình dưới đây:

- Nhấp đúp chuột vào mục Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) để lên tờ khai, màn hình điều kiện lọc xuất hiện như hình dưới đây:

Đối với kỳ đầu tiên sử dụng phần mềm, chương trình sẽ yêu cầu bạn nhập vào số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, bạn thực hiện nhập như hình trên, giá trị này trong ví dụ là: 20.345.898đ

Nhấp nút <Chấp nhận> để lên báo cáo và chúng ta sẽ được kết quả như hình dưới đây:

- Cũng trên màn hình danh sách báo cáo thuế, bạn nhấp đúp chuột vào mục <Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra>. Màn hình điều kiện lọc xuất hiện, nhập vào hai ô nhập từ ngày, đến ngày các giá trị lần lượt là 01/01/2016 và 31/01/2016, kết quả sẽ được như hình dưới đây:

Từ màn hình bảng kê trên nếu phát hiện sai sót bạn có thể chọn tới dòng chứa phiếu sai sót rồi nhấn phím F3 để sửa lại

Làm tương tự với bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào

4. Kết xuất sang HTKK

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây: http://www.phanmemketoanmienphi.org/ct-596-ket-xuat-to-khai-thue-gtgt-sang-phan-mem-htkk-341.html

CHIA SẺ
BÌNH LUẬN QUA FACEBOOK
Tải về và cài đặt
Bước đầu sử dụng
Cập nhật danh mục
Cập nhật số dư đầu kỳ
Cập nhật phát sinh
Các nghiệp vụ cuối kỳ
In chứng từ sổ sách
Lập báo cáo thuế
Lập báo cáo tài chính
Sử dụng các tiện ích
Phần mềm có miễn phí thật không?
Gặp sự cố, lỗi thì gọi ai hỗ trợ?
Trong tương lai tôi có thể sẽ phải trả những khoản tiền nào?
Làm sao để gia hạn năm làm việc khi hết miễn phí
Điều khoản và điều kiện sử dụng phần mềm kế toán GAM
Giới thiệu phần mềm cho bạn bè tôi được gì?
Gói hỗ trợ Pro - dành cho khách hàng Free
Một số giới hạn khi sử dụng GAM
HomePage | FacePage | LinkedIn | Twitter | Blog | Youtube
2010-2020 © Copyright Gam software co.,LTD. All rights reserved
Địa chỉ: Tầng 4, tòa nhà HUD3 Tower, số 121-123 Tô Hiệu, Phường Nguyễn Trãi, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội
Phiên bản mới nhất được Cục bản quyền tác giả cấp Giấy chứng nhận số: 4178/2017/QTG, ngày 25/08/2017
và là một sản phẩm của Công ty TNHH Phần mềm GAM
Hãy Like trang hỗ trợ để cập nhật những thông tin mới nhất về sản phẩm
CHÍNH SÁCH CỦA GAM
- Chính sách sản phẩm
- Cam kết hỗ trợ
- Điều khoản sử dụng
- Bảng giá sản phẩm
LIÊN HỆ
Email: info@gamsoft.net
MẠNG XÃ HỘI